Het jaaroverzicht van 2025 is beschikbaar en kan worden gedownload via uw persoonlijke portefeuille op ons platform. In dit overzicht vindt u een helder overzicht van uw investeringen, het openstaande bedrag per 1 januari 2025 en 31 december 2025, en de uitbetaalde rente gedurende het jaar.
Belastingaangifte: uw investering als uitstaande lening (vordering)
Wanneer u investeert via Crowdrealestate, verstrekt u feitelijk een lening aan een onderneming. Als belegger heeft u daarmee een vordering op de onderneming en ontvangt u periodiek rente als tegenprestatie. Bij Crowdrealestate wordt geen belasting ingehouden op de rente en er worden gedurende de looptijd of bij aflossing geen extra kosten in rekening gebracht.
Belastingheffing voor particuliere beleggers (Box 3)
Voor particuliere beleggers valt de investering in Box 3: sparen en beleggen. Hier wordt niet gekeken naar de daadwerkelijke rente die u ontvangt, maar wordt gerekend met een fictief rendement dat door de Belastingdienst jaarlijks wordt vastgesteld.
Het belastingtarief in Box 3 bedraagt in 2025 36%. Het heffingvrij vermogen is € 57.684 per persoon en € 115.368 voor fiscale partners.
De Belastingdienst hanteert voor 2025 de volgende fictieve rendementspercentages: 1,44% voor banktegoeden (voorlopig), 5,88% voor beleggingen en andere bezittingen waaronder uw Crowdrealestate-investering, en 2,62% voor schulden (voorlopig). De percentages voor banktegoeden en schulden worden begin 2026 definitief vastgesteld. De daadwerkelijke belasting die u betaalt, is afhankelijk van uw persoonlijke financiële situatie en de samenstelling van uw vermogen.
Volgens uitspraken van de Hoge Raad moet de Belastingdienst uitgaan van uw werkelijk rendement als dit lager is dan het fictief rendement. U kunt uw werkelijke rendement doorgeven via het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" of via uw aangifte inkomstenbelasting.
Belastingheffing voor zakelijke beleggers (vennootschapsbelasting)
Wanneer u investeert vanuit een onderneming, wordt de ontvangen rente belast met vennootschapsbelasting. De tarieven in 2025 zijn 19% voor winsten tot € 200.000 en 25,8% voor winsten boven € 200.000.
Indien de ontvangen rente vervolgens als dividend wordt uitgekeerd naar privé, is dividendbelasting en Box 2 inkomstenbelasting van toepassing. De Box 2 tarieven in 2025 zijn 24,5% tot € 67.804 en 31% boven € 67.804. Wanneer de rente binnen de onderneming blijft en bijvoorbeeld wordt hergeïnvesteerd in andere leningen of activa, is de Box 2 heffing niet van toepassing.
Belastingaangifte voorbereiden
Uw investering bij Crowdrealestate dient u bij uw jaarlijkse belastingaangifte aan te geven als uitstaande lening (vordering) in Box 3 of als zakelijke investering. Via uw persoonlijke portefeuille kunt u het jaaroverzicht downloaden, dat u kunt gebruiken bij uw belastingaangifte.
Advies en ondersteuning
De belastingregels en tarieven kunnen variëren op basis van persoonlijke of zakelijke omstandigheden. Daarom adviseren wij u om bij specifieke vragen contact op te nemen met een belastingadviseur of direct met de Belastingdienst. Mocht u nog verdere vragen hebben over uw jaaroverzicht of de fiscale behandeling van uw investering, neem dan gerust contact met ons op.