Een UBO is een 'ultimate beneficial owner' of uiteindelijk belanghebbende. Volgens de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en Bureau Financieel Toezicht (BFT) zijn wij verplicht om de identiteit van de UBO vast te stellen. De twee criteria die van belang zijn om een persoon te kwalificeren als UBO betreft het houden van het uiteindelijke eigendom of het hebben van de uiteindelijke zeggenschap in de rechtspersoon, via het houden van aandelen, stemrechten, eigendomsbelang of andere middelen. In artikel 3 van het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 staat een nadere uitwerking welke personen als UBO dienen te worden aangemerkt.
Onder PEP’s worden personen verstaan, die een prominente politieke functie bekleden of hebben bekleed en de directe familieleden of naaste geassocieerden van deze personen. Het begrip PEP beperkt zich niet langer tot buitenlandse politiek prominente personen: ook binnenlandse politiek prominente personen vallen nu onder dit begrip. Een PEP is in elk geval (zie ook artikel 2 Uitvoeringsbesluit Wwft 2018): 1. Staatshoofd, regeringsleider, minister, onderminister of staatssecretaris; 2. Parlementslid of lid van een soortgelijk wetgevend orgaan; 3. Lid van het bestuur van een politieke partij; 4. Lid van een hooggerechtshof, constitutioneel hof of van een andere hoge rechterlijke instantie die arresten wijst waartegen, behalve in uitzonderlijke omstandigheden, geen beroep openstaat; 5. Lid van een rekenkamer of van een raad van bestuur van een centrale bank; 6. Ambassadeur, zaakgelastigde of hoge officier van de strijdkrachten; 7. Lid van het leidinggevend lichaam, toezichthoudend lichaam of bestuurslichaam van een staatsbedrijf; 8. Bestuurder, plaatsvervangend bestuurder, lid van de raad van bestuur of bekleder van een gelijkwaardige functie bij een internationale organisatie.
Een UBO is een 'ultimate beneficial owner' of uiteindelijk belanghebbende. Volgens de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en Bureau Financieel Toezicht (BFT) zijn wij verplicht om de identiteit van de UBO vast te stellen. De twee criteria die van belang zijn om een persoon te kwalificeren als UBO betreft het houden van het uiteindelijke eigendom of het hebben van de uiteindelijke zeggenschap in de rechtspersoon, via het houden van aandelen, stemrechten, eigendomsbelang of andere middelen. In artikel 3 van het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 staat een nadere uitwerking welke personen als UBO dienen te worden aangemerkt.
Onder PEP’s worden personen verstaan, die een prominente politieke functie bekleden of hebben bekleed en de directe familieleden of naaste geassocieerden van deze personen. Het begrip PEP beperkt zich niet langer tot buitenlandse politiek prominente personen: ook binnenlandse politiek prominente personen vallen nu onder dit begrip. Een PEP is in elk geval (zie ook artikel 2 Uitvoeringsbesluit Wwft 2018): 1. Staatshoofd, regeringsleider, minister, onderminister of staatssecretaris; 2. Parlementslid of lid van een soortgelijk wetgevend orgaan; 3. Lid van het bestuur van een politieke partij; 4. Lid van een hooggerechtshof, constitutioneel hof of van een andere hoge rechterlijke instantie die arresten wijst waartegen, behalve in uitzonderlijke omstandigheden, geen beroep openstaat; 5. Lid van een rekenkamer of van een raad van bestuur van een centrale bank; 6. Ambassadeur, zaakgelastigde of hoge officier van de strijdkrachten; 7. Lid van het leidinggevend lichaam, toezichthoudend lichaam of bestuurslichaam van een staatsbedrijf; 8. Bestuurder, plaatsvervangend bestuurder, lid van de raad van bestuur of bekleder van een gelijkwaardige functie bij een internationale organisatie.